中國銀行總資產約為台灣銀行業的5至10倍，兩岸金融監理合作瞭解備忘錄（MOU）簽定後，台海兩岸銀行業將面對規模不對等、業務不對等、資訊不對等三大挑戰，中國科技大學商學院院長董瑞斌呼籲，政府應該要預先做好準備，建構公平競爭市場機制，才是決勝關鍵。
MOU簽定，等不及鳴槍起跑的台灣金融業，各個摩拳擦掌，早已做好在大陸設點準備。董瑞斌認為，台灣與很多國家簽署MOU，這項備忘錄只是技術性的規範，提供兩岸金融業務往來的溝通平台。但是真正值得關注的是，接下來執行細節如何簽署，才能建構公平競爭的市場機制。
以業務不對等為例，董瑞斌說，中資銀行來台比照外商銀行，從事新台幣業務不受限；但台灣銀行到中國設分行，想要承做人民幣業務，卻必須有條件受限，至少等2至3年的時間。如此一來，台灣銀行如何與在地業者公平競爭？董瑞斌強調，未來簽署市場准入協定時，台灣政府應該要求兩岸業者，必須「同步」得以承做當地貨幣業務。
此外，兩岸金融業規模不對等，也是很大的問題。董瑞斌說，中國一家銀行總資產額可能比台灣大10倍，如果台灣開放8家西進到大陸，對岸也開放8家進入台灣金融市場，中國銀行挾帶雄厚資本，存款利率略調升，放款利率微調降，就足以吸收大客戶轉移到中資銀行，可以想見，勢必衝擊台灣金融業生態。
再者，中資銀行來台，政府若遲不對參股比例加以設限，透過金融併購，未來對台灣金融體系發展一定會造成嚴重影響。政府絕對不能等閒視之。董瑞斌建議，究竟開放幾家中資銀行來台，不能量化對等，而是多方面實質評估資本額、淨值等要素。
特別值得注意的是，兩岸金融市場面對的風險程度很大的差異。董瑞斌指出，台灣銀行一旦發生嚴重超貸案，還有中央銀行存款保險公司提出擔保，保障存款戶權益不受影響；反觀中國境內並沒有這樣的機制，即使中國政府會出面解決，也未必法制化。
更何況，董瑞斌特別提到，以現行規定，中資銀行來台也可以申請加入財團法人金融聯合徵信中心，該中心擁有423家金融機構，幾乎涵蓋絕大多數台灣金融業客戶貸款個資，一旦遭到濫用，後果不堪設想。政府簽定MOU之後，更應該審慎因應。
董瑞斌更指出，根據國際知名會計師事務所Pricewaterhousecoopers 於2008年所做的調查報告中，外國銀行在中國經營上面對的主要障礙還包括：政府監管常受政策改變；貸款額度受政府宏觀調控影響；且貸款和存款不得超過75%限制，影響銀行資金調度；新產品如簽帳卡發行許可，受法令限制不易取得，錯失商機；再加上黨介入人事，銀行的人員素質、組織文化不易改變等，值得有意西進的國內金融業參考。
