｢洗錢防制｣(Anti-Money Laundering，簡稱AML)最近因為兆豐事件成為熱門話題。可是許多人都不明白｢洗錢｣說法從何而來、到底什麼是洗錢？

Al Capone (卡彭，見附圖)是1930年代美國芝加哥的黑幫老大。

當時禁酒，卡彭釀造與販賣私酒，獲利頗豐。稅務單位查稅時，為了掩飾私酒不法利益，他聲稱是連鎖洗衣店(Laundry Shop)賺的。｢洗錢｣(Money Laundering)一詞由此而來，意指髒錢漂白。

根據｢洗錢防制法｣第2條所稱洗錢，指下列行為：

一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。

二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買(明知為犯罪所得財物，仍買之)或牙保(居間仲介)他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。

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