｢法令遵循｣的使命，對外要確保所有營運切實遵守所有適用的法令與規定，對內則要確保所有作業符合公司的政策與原則。

那麼，法遵的具體功能是甚麼？法遵在做甚麼？

• 與經營管理階層合作，建立法遵政策與程序。例如禮品與招待政策、洗錢防制政策、異常案件調查程序、懲戒辦法、客戶抱怨處理流程等。

• 監督所有法遵政策與程序的執行。例如透過年度法遵政策與程序自行查核或專案檢查，檢視各部門是否知悉所有法令更新、流程是否符合法規、是否有依流程作業？還有，事前及事後審核並記錄給予或接受禮品及招待報告，包括執行長與董事長的禮品及招待活動。

• 評估並協助各部門建立及確保作業政策與程序符合法規。例如個人資料保護法公布後，評估受影響部門，並協助於新法實施前完成相關作業流程更新與系統修改。

• 督導異常案件之調查與懲戒流程。例如員工如果涉嫌違規，應確保案件經過適當調查；若需懲處，應呈送懲戒委員會討論。

• 獨立查核重要且有監理風險的流程。如洗錢防制、美國｢外國行賄處理法(FCPA)｣等敏感作業，應定期檢查相關流程，以確保無缺失。

• 獨立向執行長與董事會匯報法遵事務。法遵應定期與執行長及董事會開會報告與討論重要法遵績效、監理趨勢等。

• 參與公司重要會議，知悉公司所有重要活動與計畫，並且於執行前出具｢不反對｣、｢無法遵疑慮｣意見，或提出法遵疑慮，否決活動計畫。例如業務部急於一周內推出新產品，但行銷文書尙有不符法規之處，仍待修改及法遵審核；法遵應要求新產品暫緩上市。法遵沒有核准權，所以只能以｢不反對｣、｢無法遵疑慮｣表示同意；但是對於有法遵疑慮的事，法遵有否決權，可以喊停！

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