台北地檢署公布紐約州裁罰兆豐銀行紐約分行1.8億美元的6個理由。上文只探討了第一個理由，已嚇出一身冷汗！
現在來看看其他五個理由，看會不會跌破眼鏡(括號內為筆者之評論)：
- 未能有效解釋紐約分行與巴拿馬分行之間的可疑洗錢交易
(台商流行設立海外公司OBU避稅，巴拿馬是熱門國家之一，所有交易都應仔細審核，以防制洗錢。兆豐顯然有某些紐約與巴拿馬之間的交易未經適當檢視，或未留下可供稽核的審批理由，以致未能說服金檢官員，那些交易有經過適當調查，結論是沒有洗錢的疑慮。兆豐，我認為你一定不知道，現在偷偷告訴你，法遵領域的當紅炸子雞是洗錢防制AML、外國行賄處理法FCPA及防止賄賂Anti-Bribery & Corruption；簡稱ABC。這三大天條千萬不能犯！)
- 未能實施適切的實地查核
(Due Diligence，簡稱DD，是對可疑的交易，到現場進行眼見為憑的查核。例如A公司要貸款買建築機具，銀行應該派人去現場，看是否真有需要，還有貸款金額與市場價格行情是否相符。對於有洗錢交易的交易，也需要適切的實地查核，以證明該筆買賣無洗錢顧慮。兆豐顯然這方面很混！)
- 不適切的風險評估政策及程序
(這個很大條！2008年金融海嘯後，誰不重視風險管理？如果風險評估有問題，我無法理解兆豐依據甚麼去核准房貸、信用貸款，如何控制投資風險？難道靠求神拜佛？)
- 台灣總行欠缺謹慎監督
(看起來兆豐把海外分行視為獨立連，讓他們自生自滅。其實，所有裁罰的缺失，如果兆豐有年度｢法遵自行查核｣制度(台灣可能沒有幾個人知道這是甚麼碗糕！)，而且認真執行，57億新台幣就可以省下來了！)
- 對DFS金檢報告提出令人不安及輕視的回應
(這一點最令人不解與震驚！過江龍難壓地頭蛇，兆豐難道以為自己是｢龍的傳人｣，或是受到義和團遺毒影響，竟然敢對美國監理機關的金檢報告提出｢令人不安｣及｢輕視｣的回應。這裡應該是說兆豐對金檢缺失提出的Action Plan (行動計畫)好像在玩家家酒，不當一回事。請問董事會，你們不是應該看過並核准該行動計畫嗎？難道該計畫沒有翻譯成中文，方便諸公審閱嗎？你們這些肥貓，到底有沒有在做事？這次好像沒聽到公司治理的最高層檢討自己的聲音？兆豐的法遵主管在做甚麼？)
看完以上分析，還不覺得兆豐已經病入膏肓、無藥可救的人，請舉手！
我看不到手！我相信兆豐董事會與金管會諸位先進，沒有人有膽舉手！
外行人看熱鬧，內行人看門道。我這個法遵｢巷子內｣的人，看了背脊都涼了。我若是紐約DFS的官員，對兆豐不會只罰1.8億美元；如此罪大惡極，至少乘以2，罰個3.6億！
（文章僅代表作者觀點，不代表Newtalk新聞立場。）
